Некоммерческие организации — собственники целевого капитала обязаны готовить специальную (дополнительную) отчетность, которая предусмотрена ст. 12 ФЗ от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
Годовой отчет о формировании и пополнении ЦК и об использовании, о распределении дохода от ЦК, который утверждается не позднее 6 месяцев после окончания отчетного года, размещается на сайте НКО в сети Интернет в течение 10 дней с даты его утверждения или внесения в него изменений.
Данный отчет должен содержать сведения:
1) о стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим ЦК, на конец отчетного года;
2) о сумме денежных средств, поступивших для формирования или пополнения ЦК за отчетный год;
2.1) о первоначальной оценке ценных бумаг, недвижимого имущества, поступивших на пополнение ЦК за отчетный год;
3) о доходе от доверительного управления имуществом, составляющим ЦК, за отчетный год;
4) об использовании дохода от ЦК за отчетный год с указанием общей суммы денежных средств, направленных на административно-управленческие расходы некоммерческой организации, а также общей суммы денежных средств, направленных получателям дохода от ЦК;
5) об общей сумме расходов управляющей компании, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим ЦК, за отчетный год, а также о размере вознаграждения, выплаченного управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим ЦК;
6) о выявленных за отчетный год нарушениях при формировании и пополнении ЦК, а также при использовании, распределении дохода от ЦК.
Годовой отчет о формировании и пополнении ЦК и об использовании, о распределении дохода от ЦК, который утверждается не позднее 6 месяцев после окончания отчетного года, размещается на сайте НКО в сети Интернет в течение 10 дней с даты его утверждения или внесения в него изменений.
Данный отчет должен содержать сведения:
1) о стоимости имущества, находящегося в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим ЦК, на конец отчетного года;
2) о сумме денежных средств, поступивших для формирования или пополнения ЦК за отчетный год;
2.1) о первоначальной оценке ценных бумаг, недвижимого имущества, поступивших на пополнение ЦК за отчетный год;
3) о доходе от доверительного управления имуществом, составляющим ЦК, за отчетный год;
4) об использовании дохода от ЦК за отчетный год с указанием общей суммы денежных средств, направленных на административно-управленческие расходы некоммерческой организации, а также общей суммы денежных средств, направленных получателям дохода от ЦК;
5) об общей сумме расходов управляющей компании, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим ЦК, за отчетный год, а также о размере вознаграждения, выплаченного управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим ЦК;
6) о выявленных за отчетный год нарушениях при формировании и пополнении ЦК, а также при использовании, распределении дохода от ЦК.